Kolik akrů půdy je osvobozeno od daně pro důchodce?

Federální a místní dávky pro důchodce na dani z půdy v roce 2024 jim pomáhají výrazně ušetřit. Za jakou plochu pozemku nemůžete vůbec platit pozemkovou daň a co je pro to třeba udělat a jak místní zákony ovlivňují daňové povinnosti důchodce pro daň z pozemků, vám řekneme v našem materiálu.

• Obecná federální výhoda: za jakou výměru půdy důchodci neplatí daň z půdy
• Další daňové výhody pro pozemky
• Jak může důchodce požádat o dávky v roce 2024?
• Výsledky

Obecná federální výhoda: za jakou výměru půdy důchodci neplatí daň z půdy

Federální výhody pro důchodce z pozemkové daně v roce 2024 jsou poskytovány bez ohledu na typ důchodu a umístění pozemku v souladu s pododstavcem. 8 bod 5 čl. 391 Daňový řád Ruské federace. Do této kategorie poživatelů patří i vojenští důchodci, s výjimkou těch, kteří byli propuštěni po dosažení věkové hranice pro výkon vojenské služby.

Federální legislativa jim umožňuje získat odpočet, to znamená neplatit daň z jednoho pozemku (podle volby vlastníka v důchodu, pokud obecní předpisy nestanoví jinak), pokud jeho plocha nepřesahuje 600 metrů čtverečních. m. (6 akrů), jak vyplývá z ustanovení odstavce 5 Čl. 391 daňový řád Ruské federace,

číst o pravidlech pro výpočet pozemkové daně.

Pro jaký typ vlastnictví půdy je federální daňová výhoda pro důchodce poskytnutá na daň z půdy, viz obrázek:

Následující kategorie jsou zcela osvobozeny od placení pozemkové daně:

• původní obyvatelstvo Severu, Sibiře, Dálného východu;
• občané, kteří vlastní pozemek na základě nájemní smlouvy, s právem bezplatného (určitého) užívání;
• vlastníky pozemků, které jsou majetkem podílového investičního fondu,

Federální daňová služba neinformuje osoby osvobozené od daně o placení daně.

DŮLEŽITÉ! Důchodci dostávají daňové slevy na dani z příjmu fyzických osob stanoveným postupem. Přečtěte si více zde.

Podívejme se na příklad, jak jsou důchodcům poskytovány výhody daně z pozemků.

Dva důchodci R.R.Kotov a N.S.Rykov pěstují zeleninu a ovoce na pozemku o rozloze 10 akrů. Pozemek patřící N.S Rykovovi si rozdělili napůl. Za udělené právo užívat polovinu pozemku platí R.R.Kotov vlastníkovi pozemku s částí vypěstované plodiny.

Jak budou důchodci platit pozemkovou daň z tohoto pozemku v roce 2023? Polovina pozemku má rozlohu méně než 6 akrů. Může každý důchodce využít výhody federální půdy?

Za web budete muset zaplatit s ohledem na následující:

• povinnost platit pozemkovou daň má zcela vlastník pozemku a pouze on má právo na odpočet;
• pro výpočet daně z pozemků nezáleží na tom, že parcelu skutečně užívají dva důchodci.

V roce 2024 tedy vlastník pozemku, Rykov N.S., zaplatí pozemkovou daň za rok 2023, vypočtenou na základě plochy pozemku 4 akry (10 akrů – 6 akrů).

číst o aktuálních výhodách daně z nemovitosti pro důchodce.

Další daňové výhody pro pozemky

Dodatečnou výhodu (srážku, sníženou sazbu, osvobození od platby) na pozemkovou daň pro důchodce v roce 2024, kromě federální, mohou poskytovat místní úřady. Poté se dávky slučují a poskytují dohromady, ale pouze v rámci jedné konkrétní obce. Jak se o tom může důchodce dozvědět?

Způsoby získání potřebných informací jsou uvedeny na obrázku:

Výši daně z pozemků může ovlivnit jak geografická poloha pozemku, tak postavení důchodce, ukážeme si na příkladech:

Dva přátelé v důchodu – Stepanov P. A. a Trifonov A. G. (oba veteráni Velké vlastenecké války) – žijí několik kilometrů od sebe. Jejich pozemky mají stejnou plochu, ale patří do různých území:

• Pozemek P. A. Stepanova se nachází na území okresu Malopurginsky v Udmurtské republice;
• země A. G. Trifonova se nachází v hranicích města Agryz v Republice Tatarstán.

Přestože jsou oba pozemky rozlohou stejné, důchodci platí daň z pozemků odlišně:

• Stepanov P.A. v roce 2024 platí daň z pozemků s přihlédnutím k federální výhodě za pozemek o rozloze 9 akrů (15 – 6). Pro tuto kategorii důchodců neexistují žádné další místní výhody.
• Trifonov AG neplatí daně ze své půdy v roce 2024 – váleční veteráni v této oblasti jsou zcela osvobozeni od pozemkových daní.

Změňme podmínky předchozího příkladu. Řekněme, že přátelé ve výslužbě nejsou váleční veteráni, ale oba mají ve svých městských částech statut čestných občanů. V tomto případě se situace s placením pozemkové daně dramaticky změní:

• Stepanov P.A. je osvobozen od platby – taková výhoda je poskytována čestným občanům okresu Malopurginsky;
• Trifonov P.A. bude muset platit pozemkovou daň – v jeho oblasti není žádná další výhoda pro čestné občany. I když může využít federální výhody (ve formě srážky za 600 mXNUMX).

Příklady ukazují, že nuance místní legislativy mohou výrazně upravit daňové povinnosti důchodců. Jen musíte vědět o svých právech na dávky a včas to nahlásit finančnímu úřadu. Níže vám řekneme, jak to udělat.

Důchodce má právo žádat o dávky za předchozí tři roky. V tomto případě Federální daňová služba přepočítá částku daně za všechny tři roky.

Jak zažádat o vrácení přeplatků za minulá období zjistíte v ConsultantPlus. Pokud nemáte přístup do systému K+, přihlaste se ke zkušebnímu demo přístupu zdarma.

Jak může důchodce požádat o dávky v roce 2024?

Pro získání výhody daně z půdy musí důchodce jednou vyplnit žádost (formulář KND 1150063) a odeslat ji finančnímu úřadu (článek 10 článku 396 daňového řádu Ruské federace). Tímto způsobem informuje kontrolory, že odešel do důchodu v souladu s důchodovou legislativou a má nárok na pozemkové dávky. Doklady potvrzující váš nárok na dávky (důchodový list) není nutné přikládat. Finanční úředníci si potřebné informace vyžádají od příslušných úřadů.

číst o zvýhodnění daně z dopravy pro důchodce.

Pokud si důchodce již dříve podal žádost o zvýhodnění jiné daně, například dopravy, není třeba to opakovat. Federální daňová služba již má informace o příjemci, takže výhoda bude poskytnuta na základě dostupných údajů.

Odborníci ConsultantPlus podrobně hovořili o typech dávek, které mají důchodci k dispozici. Získejte zdarma zkušební přístup k publikaci na toto téma.

Pokud má důchodce více pozemků, má právo si vybrat, na který z nich chce získat odpočet. V článku 6.1 čl. 391 daňového řádu Ruské federace stanoví postup oznamování, kterým důchodce informuje daňové úřady o svém přání využít odpočet pro konkrétní oblast:

• musíte vyplnit oznámení (formulář KND 1150038);
• zašlete správci daně do 31. prosince roku, který je zdaňovacím obdobím, od kterého se odpočet na pozemek uplatňuje.

Pokud se důchodce ještě nerozhodl, na který ze svých stávajících pozemků chce získat odpočet, poskytnou správci odpočet na pozemky s maximální výší daně.

Pokud má důchodce pouze jeden pozemek nebo pro něj nezáleží na tom, na který pozemek bude odpočet uplatněn, není povinen to oznamovat finančním úřadům (dopis Federální daňové služby Ruska ze dne 17.01.2018. ledna 4 č. BS-21-640/XNUMX@).

Zjistěte z toho, jak se počítá daň z půdy pro roky 2023 a 2024 materiál.

Výsledky

Po odchodu do důchodu mají občané možnost snížit své povinnosti k dani z pozemků. O svém nároku na zvýhodnění musí správce daně jednou informovat podáním žádosti. Díky federální pobídce nejsou důchodci povinni platit daň za pozemky o rozloze 6 akrů nebo méně. Pokud pozemek překročí tento limit, platí se daň ze zbývající plochy. Obecní úřady mají právo svým nařízením stanovit další daňové zvýhodnění pozemků.

Důchodci nesmí platit daň z pozemků, pokud velikost pozemku nepřesahuje 6 akrů. Pokud je plocha pozemku větší, budete muset zaplatit pouze za to, co přesahuje uvedenou hodnotu. Jaké další daňové a užitné výhody jsou pro důchodce poskytovány a zda mohou starší lidé počítat s odpočty majetku – to vám prozradíme spolu s odborníky.

Jednotlivá daň z majetku

• byt nebo pokoj;
• obytný dům nebo jeho část;
• garáž nebo místo pro auto;
• prostory, ve kterých občan vykonává tvůrčí činnost (článek 14, článek 1, článek 407 daňového řádu Ruské federace). Může to být například ateliér nebo studio;
• přístavba o rozloze ne více než 50 metrů čtverečních. m na území letní chaty (ustanovení 15, doložka 1, článek 407 daňového řádu Ruské federace).

Pokud tedy důchodce vlastní jeden dům, jeden byt a jednu garáž, nebude platit daň ani z jedné z těchto nemovitostí.

Ale pokud má například důchodce dva byty, pak bude muset platit daň z nemovitosti za jeden z nich, poznamenal Vladimir Kuzněcov, viceprezident Asociace právníků pro registraci, likvidaci, konkurz a právní zastupování. V tomto případě musí finančnímu úřadu oznámit, na jaký byt chce výhodu využít. „Pokud tak neučiní, výhoda bude poskytnuta na nemovitost s maximální výší daně. Dávka se neposkytuje, pokud důchodce vlastní drahé nemovitosti v hodnotě více než 300 milionů rublů. nebo jej používá pro obchodní účely,“ poznamenal Vladimir Kuzněcov.

Od placení daně z nemovitosti jsou osvobozeni nejen důchodci, kteří mají své postavení z důvodu věku, ale i další kategorie občanů. Například invalidé I. nebo II. skupiny, dále invalidé z dětství a postižené děti pobírající invalidní důchod. Mohou to být i lidé, kteří pobírají pozůstalostní důchod. Sám důchodce přitom může pracovat a pobírat mzdu, ale zvýhodnění bude stále platit.

Ruští důchodci jsou osvobozeni od placení daně z nemovitosti a částečně od daně z pozemku
(Foto: Hledáček nilsophon/shutterstock)

Platba pozemkové daně

Důchodci nejsou osvobozeni od placení pozemkové daně, ale mají výhodu při jejím placení. Od roku 2017 tedy neplatí daň z pozemků z 6 akrů. Účtuje se pouze za překročení této plochy. „Při výpočtu daně z pozemků se základ daně snižuje o katastrální hodnotu 600 metrů čtverečních. m půdy vlastněné, trvale (na neurčito) používané nebo zděděné doživotně důchodci pobírajícími důchody přidělované způsobem stanoveným důchodovými právními předpisy (článek 5 článku 391 daňového řádu Ruské federace),“ vysvětlila Federální daňová služba.

Pokud například důchodce vlastní nebo trvale užívá pozemek o rozloze 6 akrů nebo méně, neplatí daň z pozemků. Pokud je plocha pozemku větší, například 10 akrů, pak se daň bude platit pouze ze 4 akrů.

Kromě federálních daňových výhod může každý region zavést své vlastní další preferenční režimy pro důchodce. Informace o dostupnosti výhod pro daň z osobního majetku a daň z pozemků pro privilegované kategorie osob lze získat na oficiálních stránkách Federální daňové služby Ruska ve službě „Referenční informace o sazbách a výhodách pro majetkové daně“, jakož i od orgánů sociální ochrany a Penzijního fondu Ruské federace.

Jak získat výhodu

Chcete-li získat výhody z majetku nebo půdy, musí důchodce kontaktovat daňové úřady prostřednictvím MFC nebo osobního účtu daňového poplatníka na webových stránkách Federální daňové služby. Lhůta pro poskytnutí služby je zpravidla 30 dnů, za její poskytnutí se neúčtuje žádný poplatek. „Potvrzením o pobírání dávky bude důchodový list důchodce. Pokud vlastníte jednu nemovitost, pak je třeba žádost podat do 1. května následujícího roku, pokud vlastníte dva a více objektů, pak je potřeba podat oznámení o výběru přednostní nemovitosti do 1. listopadu běžného roku. Je tu jedna jemnost – podání oznámení a žádosti v tomto případě budou odlišné dokumenty,“ řekl Artem Baranov, šéf advokátní kanceláře Dostigatsiya.

Platí důchodce daň z prodeje bytu?

Důchodce, stejně jako každý jiný občan, musí při prodeji bytu platit daň z příjmu fyzických osob (článek 214.10 daňového řádu Ruské federace). „Příjmy z prodeje bytu podléhají předepsaným způsobem dani z příjmu fyzických osob a nezávisí na postavení vlastníka bytu (ať už jde o důchodce nebo ne),“ uvedla tisková služba spolkového úřadu. Daňová služba.

Při prodeji jakékoli nemovitosti (bytu, domu nebo garáže) musí majitelé zaplatit daň z příjmu, pokud je nemovitost vlastněna kratší než minimální doba vlastnictví: tři roky (dědictví, privatizace, nájemní smlouva, velké rodiny) nebo pět let. let (ostatní případy). Pokud tedy důchodce prodá byt, který vlastnil kratší dobu než tato období, musí zaplatit daň z příjmu fyzických osob. Daň se neplatí z celé částky přijaté prodejem, ale z rozdílu mezi nákupní a prodejní cenou. Příjem z prodeje bytu lze snížit:

• pro částku odpočtu daně z nemovitosti (ne více než 1 milion rublů);
• na výši doložených výdajů spojených s koupí takového bytu.

„Tento nárok na výdaje na bydlení vzniká od roku, ve kterém byl byt pořízen. Pokud v letošním roce nebyl odpočet vyčerpán v plné výši, uplatňuje se v dalších letech. Výjimku z obecného pravidla mají důchodci, ti si mohou převést odpočet na koupi bytu do předchozích tří let,“ poznamenal Vladimir Kuzněcov.